Специальный банковский счет: защита от взыскателей?
В банк предъявлен исполнительный лист о взыскании денежных средств с управляющей компании (УК).
У УК имущества нет. Только два счета в одном банке. Один счет пустой. А один специальный.
Банк отказывается взыскивать деньги со специального счета со ссылкой на ФЗ-103 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».
Законны ли действия банка? Можно ли взыскать деньги со спец. счета? И как доказать, что на спец. счете деньги не только физ. лиц за коммуналку, но и собственные средства УК?
Практика противоречива. Действия пристава по аресту спец. счета законы ((А72-4772/2017)), а списание банком со спец. счета нет (А72-2726/2017).
Практика ВС РФ против списания со спец. счета (№ 303-КГ16-10101). ВС отмечает, «что денежные средства, поступающие на специальный счет общества (поставщика в смысле Закона № 103-ФЗ), до их распределения по расчетным счетам общества и ресурсоснабжающих организаций, включают в себя платежи граждан за коммунальные услуги, оказанные ресурсоснабжающими организациями и имеют специальное назначение, следовательно, данные денежные средства не могут быть признаны денежными средствами общества».
Такми образом, деньги физлиц на спец. счетах УК трогать нельзя. Но ВС делает оговорку: «В отсутствие доказательств, подтверждающих нахождение на специальном счете денежных средств в определенном размере, принадлежащих должнику, действия банка по списанию денежных средств по исполнительным листам со специального банковского счета являются незаконными».
То есть, со спец. счета можно списывать деньги по исполнительному листу, но только те, которые принадлежат УК. Но как доказать, какие деньги принадлеждат УК? В большинстве споров ответчики банки, котрые должны знать, какие деньги УК, а какие нет. Но банки банки проигрывают споры из-за того, что не могут доказать, что средства, списанные по испол. листу, принадлежат УК, а не физ. лицам.
Минфин ответил на вопросы про спецсчет и плату за победу
Ответы на вопросы про спецсчет
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Можно ли взыскать деньги со спецсчета по исполнительным документам? | |
| Можно ли пополнить специальный счет деньгами, которые взяты в кредит? | Можно. Законом о контрактной системе и Постановлением Правительства № 626 от 30.05.2018 не установлено ограничений о пополнении специального счета деньгами, которые получены в кредит. |
| Могут ли банки отказать физлицу в открытии счета? | |
| Заблокируют ли обеспечение заявки на спецсчете при расторжении договора с банком? | |
| Как взимается плата за победу в совместных закупках? | Плата взимается с победителя однократно. Она не зависит от количества контрактов, которые он заключает с каждым заказчиком. |
| Когда площадки начнут взимать плату за победу? | |
| Какой максимальный размер платы в закупках по 223-ФЗ? | Максимальный размер вознаграждения за победу в конкурентных закупках среди субъектов малого предпринимательства составляет 5900 рублей. Суть в том, что лимит в 2000 руб. установлен только для закупок с преимуществами для СМП только по 44-ФЗ. |
Письмо Минфина № 24-06-08/79659
Получил 3 диплома с отличием по юриспруденции и управлению закупочной деятельности. Работал ведущим специалистом в администрации муниципального образования, специалистом по размещению заказа в федеральной организации и руководителем тендерного отдела.
Можно ли списать деньги со спецсчета по исполнительному листу
Вопрос: Банк и ООО — управляющая компания многоквартирного дома (далее — ООО УК) заключили договор банковского счета, в соответствии с которым ООО УК был открыт специальный банковский счет для формирования фонда капитального ремонта. В банк от судебного пристава-исполнителя поступил исполнительный лист о взыскании с ООО УК долга по оплате водоснабжения на основании решения арбитражного суда, в связи с чем банк списал со специального банковского счета ООО УК указанный долг. Правомерны ли действия банка?
Ответ: Действия банка по списанию денежных средств со специального банковского счета, открытого ООО УК для формирования фонда капитального ремонта, на основании исполнительного листа, представленного судебным приставом на основании решения арбитражного суда, являются неправомерными.
Обоснование: Согласно п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
В соответствии со ст. 854 ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
В соответствии с ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее — Закон N 229-ФЗ) принудительное исполнение судебных актов, актов других органов и должностных лиц в порядке, установленном Законом N 229-ФЗ, возлагается на Федеральную службу судебных приставов и ее территориальные органы.
В силу ч. 5 ст. 70 Закона N 229-ФЗ банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, незамедлительно исполняют содержащиеся в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя требования о взыскании денежных средств, о чем в течение трех дней со дня их исполнения информируют взыскателя или судебного пристава-исполнителя.
Не исполнить исполнительный документ или постановление судебного пристава-исполнителя полностью банк или иная кредитная организация может в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами, либо в иных случаях, предусмотренных федеральным законом (ч. 8 ст. 70 Закона N 229-ФЗ).
Частью 6 ст. 175 Жилищного кодекса РФ предусмотрено, что на денежные средства, находящиеся на специальном счете, не может быть обращено взыскание по обязательствам владельца этого счета, за исключением обязательств, вытекающих из договоров, заключенных на основании решений общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, указанных в п. 1.2 ч. 2 ст. 44 ЖК РФ, а также договоров об оказании услуг и (или) выполнении работ по капитальному ремонту общего имущества в этом многоквартирном доме, заключенных на основании решения общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме о проведении капитального ремонта либо на ином законном основании.
По мнению Банка России, изложенному в Письме Банка России от 12.09.2014 N 41-2-2-5/1657, анализ норм ч. 6 ст. 175 ЖК РФ и п. 2 ст. 854 ГК РФ в системной связи позволяет сделать вывод, что не допускается списание денежных средств, находящихся на счете, в том числе без распоряжения клиента, когда такое списание законом определенно запрещено, и, соответственно, при поступлении исполнительного документа об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на специальном счете, банк осуществляет проверку наличия оснований, указанных в ч. 6 ст. 175 ЖК РФ.
Согласно п. 5 Постановления Конституционного Суда РФ от 25.02.2019 N 12-П взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме в зависимости от избранного собственниками помещений в многоквартирном доме способа формирования фонда капитального ремонта зачисляются либо на специальный счет в кредитной организации (банке), либо на счет регионального оператора (ч. 3 ст. 170 ЖК РФ) и не могут использоваться в целях финансового обеспечения деятельности государства или муниципальных образований, а должны расходоваться исключительно на цели, связанные с организацией и проведением капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах (Постановление Конституционного Суда РФ от 12.04.2016 N 10-П).
Рассматривая аналогичную ситуацию, Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда РФ в Определении от 27.05.2019 N 307-ЭС18-25642 указала, что законодательство содержит прямой запрет на списание со специального счета, открытого для формирования фонда капитального ремонта, денежных средств в оплату обязательств, не связанных с капитальным ремонтом общего имущества многоквартирного дома, и банк не мог не знать, что счет управляющей компании, на который обращается взыскание, носит специальный характер с ограничениями, установленными законодательством, и, обратив взыскание на денежные средства управляющей компании, находящиеся на специальном счете, банк нарушил ч. 6 ст. 175 ЖК РФ.
В связи с изложенным списание банком денежных средств ООО УК со специального банковского счета для формирования фонда капитального ремонта на основании исполнительного листа о взыскании долга является неправомерным.
А.В. Крашенинников
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
09.07.2019
Как взыскать долг с должника, у которого открыты спецчета
Если юридическое лицо является исполнителем работ по гос. контракту, ее могут обязать открыть в территориальном органе Федерального казначейства лицевой счет для учета операций «неучастника бюджетного процесса» в целях осуществления операций с целевыми средствами по указанному контракту. Данная процедура еще называется «казначейское сопровождение средств». Бюджетные денежные средства, перечисляются и отражаются на спецсчете компании в рамках исполнения государственного контракта, то есть для обеспечения государственных нужд и контроля над целевым использованием средств.
Можно ли взыскать долг со спецсчета должника
Согласно письма Минфина России от 19.11.2018 № 09-02-07/84638 на денежные средства юридического лица, отраженные на лицевом счете неучастника бюджетного процесса, обращение взыскания не производится, в том числе и по налоговым задолженностям.
По смыслу ст. 166.1, 220.1 Бюджетного кодекса РФ, спецсчета открываются для учета операций с бюджетными средствами и по своей правовой природе банковскими счетами не являются, а потому исключают возможность их обременения, в том числе, арест и обращение взыскания на денежные средства, размещенные на них.
Почему нельзя списать долг со спецсчета должника по исполнительному листу
Денежные средства, проходящие через спецсчет должника для оплаты расходов на закупку материалов и оборудования, а также на иные расходы по выполнению гос.контракта, не являются собственностью должника и обращение взыскания на них не предусмотрено (позиция подтверждена судебной практикой: Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.10.2020 по делу N А57-3954/2015, Постановление АС Поволжского округа от 21.01.2021 по делу № А57-3954/2015).
Судебные приставы также не имеют права арестовывать и обращать взыскание на спецсчета должника. По указанному вопросу сложилась устойчивая судебная практика.
Целевые средства по расходам юридических лиц, отраженные на лицевых счетах, списываются в пределах суммы для оплаты обязательств по выполнению контракта (закупка материалов и оборудования, прочие расходы согласно гос.контакта) после представления документов, подтверждающих возникновение этих обязательств. Территориальные органы федерального казначейства санкционируют все операции по спецсчету в соответствии с приказом Минфина России от 28.12.2016 № 244н.
Таким образом, денежные средства, находящиеся на спецсчете должника нельзя арестовать и списать по исполнительному листу путем его предъявления в казначейство или в ФССП РФ.
Денежные средства, которые могут находится на спецсчете должника переходят в его собственность только после перевода (распределения) оставшейся после оплаты остальных расходов прибыли со спецсчета на любой другой банковский счет должника, либо после окончательного выполнения государственного контакта (и после подписания акта выполненных работ заказчиком), либо путем перевода прибыли после каждого этапа работ по договору (если договором предусмотрена поэтапная оплата).
Как взыскать долг с должника, у которого открыты спецчета
Статьи
Практика судов: наложение ареста на специальный счет
Несколько лет назад, когда я работала в управляющей организации (УО), в нашем регионе начался повальный арест всех счетов управляющих организаций судебными приставами-исполнителями (СПИ), имеющих задолженность перед Водоканалом и другими ресурсоснабжающими организациями (РСО).
Понятно, что работа всех этих УО была практически парализована, так как все собираемые денежные средства собственников за оплату жилищно-коммунальных услуг (ЖКУ) направлялись в основном Водоканалу. В то время почти все специальные счета управляющих организаций были открыты в банке «Русь», который быстро сориентировался и подал в суд заявления о признании этих действий приставов незаконными. Суд удовлетворил требования банка, аресты со специальных счетов были сняты в короткие сроки.
Но если счет не являлся специальным, а был просто расчетным, суды отказывали в удовлетворении таких жалоб на действия приставов по аресту этих счетов, несмотря на то, что на них также производился сбор денежных средств собственников за ЖКУ. Хотя я считаю, что суды в таких случаях поступали формально, следуя буквально и однобоко нормам определенного закона, не вникая в остальные тонкости дела и иные нормы.
В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – Закон 103) отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), регулируются положениями вышеназванного закона.
В соответствии с частью 18 ст. 4 Закона 103 на поставщике при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей лежит обязанность использовать специальный банковский счет. По специальному банковскому счету поставщика могут осуществляться операции: зачисление денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента; списание денежных средств на банковские счета. Осуществление других операций по специальному банковскому счету поставщика не допускается (часть 19, 20 статьи 4 Закона 103).
Таким образом, у управляющей организации должен быть открыт именно специальный счет для того, чтобы денежные средства, поступающие в качестве оплаты за ЖКУ, не были списаны по иным долгам УО в случае наличия исполнительного производства. Если открыт просто расчетный счет, то доказать, что это денежные средства собственников за ЖКУ, полагающиеся для оплаты в РСО и подрядчикам, в суде будет намного сложнее.
Еще в 2016 году Верховный суд РФ выразил свою правовую позицию по спору, касающемуся ареста специального счета банком и списания денежных средств с него. К сожалению, как мы убеждались не раз, что и ВС РФ способен ее менять по аналогичным правоотношениям. Но в данном виде споров изменений позиции ВС РФ не усматривается, надеюсь, так оно и останется в дальнейшем.
В Определении ВС РФ от 13 октября 2016 г. № 303-КГ16-10101 сделаны следующие выводы:
Денежные средства, поступающие на специальный счет общества (поставщика в смысле Закона № 103-ФЗ), до их распределения по расчетным счетам общества и ресурсоснабжающих организаций, включают в себя платежи граждан за коммунальные услуги, оказанные ресурсоснабжающими организациями и имеют специальное назначение, следовательно, данные денежные средства не могут быть признаны денежными средствами общества.
В отсутствие доказательств, подтверждающих нахождение на специальном счете денежных средств в определенном размере, принадлежащих должнику, действия банка по списанию денежных средств по исполнительным листам со специального банковского счета являются незаконными.
Банк обязан исполнять постановление судебного пристава-исполнителя о списании денежных средств, принадлежащих только должнику, а не иным лицам. Действующее законодательство не лишает банк права не исполнять постановление судебного пристава-исполнителя в случае невозможности обращения взыскания на денежные средства, не принадлежащие должнику.
Постановление судебного пристава-исполнителя об аресте или об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на специальных банковских счетах платежного агента (субагента) и поставщика денежных средств, а также исполнительные листы, предъявленные взыскателем непосредственно в банк, подлежат исполнению в общеустановленном Законом об исполнительном производстве порядке.
Вместе с тем, правомерными являются действия в части ареста, а также взыскания денежных средств со специального банковского счета только в части средств, принадлежащих платежному агенту или поставщику денежных средств. Иное толкование заявителем положений гражданского законодательства, а также иная оценка обстоятельств спора не свидетельствует о неправильном применении судами норм права.
Определение ВС РФ от 28 июля 2016 г. № 309-ЭС16-8361: «. Проанализировав положения Закона № 103-ФЗ применительно к спорным правоотношениям, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что находящиеся на специальном банковском счете платежного агента денежные средства в виде платежей граждан за коммунальные услуги имеют целевое назначение и предназначены для всех поставщиков коммунальных ресурсов, а не только для предприятия, поэтому не могут быть признаны принадлежащими компании и списаны в пользу предприятия как одного из поставщиков при недоказанности причитающейся ему доли этих денежных средств в целях недопущения нарушения интересов как граждан, так и других поставщиков».
Постановление АС Уральского округа № Ф09-7387/18 от 07 февраля 2019 г. по делу № А50-39668/2017: «…Оценив имеющиеся по настоящему делу материалы, суды установили, что доказательств, подтверждающих тот факт, что списание спорной суммы произведено обществом «Сбербанк России» за счет находящихся на счете № 40821810149770000098 денежных средств, принадлежащих именно предприятию «ГКТХ», не представлено; при этом судами исследовалась, в частности приобщенная к материалам дела выписка, отражающая операции по указанному счету.
Поскольку действующее законодательство не возлагает на кредитную организацию права производить исполнение исполнительного документа путем обращения взыскания на денежные средства, не принадлежащие должнику, действия общества «Сбербанк России» по принудительному исполнению предъявленных третьими лицами, участвующими в деле, исполнительных листов за счет денежных средств, которые предназначались для оплаты коммунальных ресурсов, использованных истцом для оказания коммунальных услуг населению, и, соответственно, не являлись собственностью предприятия «ГКТХ», обоснованно расценены судами как неправомерные, а списанная ответчиком сумма 6 751 638 руб. 64 коп. правильно взыскана с него обжалуемыми судебными актами (статьи 15, 393 ГК РФ).
Доказательств того, что обществом «СБЕРБАНК» производилось уплата денежных средств по исполнительным листам, выданным в отношении истца, как управляющей организации, то есть за коммунальный ресурс, использованный последней для оказания коммунальных услуг, материалы дела не содержат. »
Стоит также отметить, что с 01 июня 2020 года вступают в силу изменения в ГК РФ и Закон об исполнительном производстве, которыми предусмотрен запрет на списание долгов со специальных социальных банковских счетов и физических лиц.
Сама не раз сталкивалась в практике, что приставы и банки, делая вид, что не заметили целевое назначение денежных средств, списывали деньги, полагающиеся в качестве детских пособий или иных социальных выплат. Самое интересное, что хотя суды и ранее признавали такие действия незаконными, они не обязывали приставов возвращать денежные средства, которые давно ушли взыскателям. Не предусмотрена такая обязанность судебных приставов в законе.
На моей практике был случай, когда после списания детских пособий 2 раза подряд, даже после подачи заявления в службу судебных приставов с приложением справок о том, что списываются детские пособия, приставы продолжали это делать. Совесть явно не главная добродетель данных представителей этих органов, как и порядочность вкупе с законопослушностью. Если бы существовала по закону личная персональная ответственность каждого пристава со взысканием убытков при таких намеренных действиях с лишением премий не только самого пристава, но и вышестоящего начальника, думаю, научились бы соблюдать закон и они…
С уважением, Снежана Соболевская.
Комментарии
Несколько лет назад, когда я работала в управляющей организации (УО), в нашем регионе начался повальный арест всех счетов управляющих организаций судебными приставами-исполнителями (СПИ), имеющих задолженность перед Водоканалом и другими ресурсоснабжающими организациями (РСО).
Поправьте, если я не прав, но кроме КР и внешних РКЦ по 103-ФЗ где сейчас можно применять спецсчета
103й ФЗ не только на РКЦ распространяется. Если, к примеру, ты с дури будешь собирать деньги за домофон для другой конторы, то ты платежный агент
Егор написал:
Поправьте, если я не прав, но кроме КР и внешних РКЦ по 103-ФЗ где сейчас можно применять спецсчета
103й ФЗ не только на РКЦ распространяется. Если, к примеру, ты с дури будешь собирать деньги за домофон для другой конторы, то ты платежный агент
Это понятно, просто применение этой идеи в рамках статьи я не понял. Говориться же вроде о недопущении блокировки и постановки на картотеку (т.е про основные деньги), а тут агентские.
Несколько лет назад, когда я работала в управляющей организации (УО), в нашем регионе начался повальный арест всех счетов управляющих организаций судебными приставами-исполнителями (СПИ), имеющих задолженность перед Водоканалом и другими ресурсоснабжающими организациями (РСО).
Рассылка новостей ЖКХ
а также наших статей
Подписка на рассылку
Спасибо, вы успешно подписались на рассылку!
Мы получили Вашу заявку, скоро наши менеджеры свяжутся с Вами. Спасибо!
Мы получили Вашу заявку, скоро наши менеджеры свяжутся с Вами. Спасибо!
Спасибо, мы скоро свяжемся с Вами!
Мы получили Вашу заявку, скоро наши менеджеры свяжутся с Вами. Спасибо!
Мы получили Вашу заявку, скоро наши менеджеры свяжутся с Вами. Спасибо!
Статья 14.1.3. Осуществление предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами без лицензии
2.Управляющая организация, товарищество и кооператив обязаны раскрывать следующие виды информации:
а) общая информация об управляющей организации, товариществе и кооперативе, в том числе об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности (включая сведения о годовой бухгалтерской отчетности, бухгалтерский баланс и приложения к нему, сведения о доходах, полученных за оказание услуг по управлению многоквартирными домами (по данным раздельного учета доходов и расходов), а также сведения о расходах, понесенных в связи с оказанием услуг по управлению многоквартирными домами (по данным раздельного учета доходов и расходов), сметы доходов и расходов товарищества или кооператива, отчет о выполнении смет доходов и расходов товарищества или кооператива);
б) перечень многоквартирных домов, управление которыми осуществляет управляющая организация, товарищество и кооператив, с указанием адреса и основания управления по каждому многоквартирному дому, перечень многоквартирных домов, в отношении которых договоры управления были расторгнуты в предыдущем году, с указанием адресов этих домов и оснований расторжения договоров управления, перечень многоквартирных домов, собственники помещений в которых в предыдущем году на общем собрании приняли решение о прекращении их объединения в товарищества для совместного управления общим имуществом в многоквартирных домах, а также перечень многоквартирных домов, в которых членами кооперативов в предыдущем году на их общем собрании приняты решения о преобразовании кооперативов в товарищества;
в) общая информация о многоквартирных домах, управление которыми осуществляет управляющая организация, товарищество и кооператив, в том числе характеристика многоквартирного дома (включая адрес многоквартирного дома, год постройки, этажность, количество квартир, площадь жилых и нежилых помещений и помещений, входящих в состав общего имущества в многоквартирном доме, уровень благоустройства, серия и тип постройки, кадастровый номер (при его наличии), площадь земельного участка, входящего в состав общего имущества в многоквартирном доме, конструктивные и технические параметры многоквартирного дома), а также информация о системах инженерно-технического обеспечения, входящих в состав общего имущества в многоквартирном доме;
г) информация о выполняемых работах (оказываемых услугах) по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме и иных услугах, связанных с достижением целей управления многоквартирным домом, в том числе сведения о стоимости указанных работ (услуг) и иных услуг;
д) информация об оказываемых коммунальных услугах, в том числе сведения о поставщиках коммунальных ресурсов, установленных ценах (тарифах) на коммунальные ресурсы, нормативах потребления коммунальных услуг (нормативах накопления твердых коммунальных отходов);
е) информация об использовании общего имущества в многоквартирном доме;
ж) информация о капитальном ремонте общего имущества в многоквартирном доме. Эти сведения раскрываются управляющей организацией по решению общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме на основании договора управления в случаях, когда управляющей организации поручена организация проведения капитального ремонта этого дома, а также товариществом и кооперативом, за исключением случаев формирования собственниками помещений в многоквартирном доме фонда капитального ремонта на счете специализированной некоммерческой организации, осуществляющей деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме (региональный оператор);
з) информация о проведенных общих собраниях собственников помещений в многоквартирном доме, результатах (решениях) таких собраний;
и) отчет об исполнении управляющей организацией договора управления, отчет об исполнении смет доходов и расходов товарищества, кооператива за год;
к) информация о случаях привлечения управляющей организации, товарищества и кооператива, должностного лица управляющей организации, товарищества и кооператива к административной ответственности за нарушения в сфере управления многоквартирным домом с приложением копий документов о применении мер административного воздействия, а также сведения о мерах, принятых для устранения нарушений, повлекших применение административных санкций.
Статья 5.62. Дискриминация
