Люди отказываются платить налоги после одного видеоролика
Юрист докопался, как можно отказаться от уплаты имущественных налогов. Но это оказалось ошибкой.
По сети второй день гуляет видеоролик, в котором юрист рассказывает об отмене имущественных налогов для граждан — транспортного, имущественного и земельного. Сразу скажем, автор ролика уже признал, что погорячился и видеоролик на своем канале в Youtube удалил, заменив другим. Но люди продолжают смотреть копии, разошедшиеся по соцсетям.
Вот что было в первоначальном ролике.
Сказки об отмене всех налогов самим же Налоговым кодексом народу уже наскучили и тут вот новый поворот. Весь сыр-бор разгорелся из-за статьи 45.1 «Единый налоговый платеж физического лица». Там обнаружились слова о добровольной уплате этого платежа, поэтому был сделан вывод, что имущественные налоги можно не платить. Вывод, конечно, ошибочный, что и было признано автором видеоролика спустя время.
Однако, судя по комментариям к ролику, народ готов воспользоваться любой непроверенной информацией, чтобы только не платить налоги. В ход идут и рассказы о том, что налоги отменены Налоговым кодексом и даже что ФНС является нерезидентом РФ и зарегистрирована в Министерстве труда США. Рядовым сотрудникам ФНС в претензионной форме поступают вопросы, что они думают о ролике и как им не стыдно драть с народа деньги.
Как не платить налоги. Законные способы
В этой статье — обзор способов совсем не платить налоги или платить поменьше. Универсального метода нет, потому что в каждом бизнесе нужно разбираться отдельно: что за сфера, какой регион, сколько сотрудников и расходов. Прежде чем менять налоговый режим, переезжать в регион со льготами или увеличивать расходы, поговорите со своим бухгалтером.
Способ 1. Уйти на налоговые каникулы
Налоговые каникулы — это возможность не платить налоги два налоговых периода. Каникулы бывают только для предпринимателей на упрощенке и патенте.
Налоги: 0 рублей в двух налоговых периодах. Два налоговых периода — это не всегда два года, давайте на примере:
1 января 2019 года Алена зарегистрировала ИП, она выбрала упрощенку. Ее налоговые каникулы будут идти два года: 2019-й и 2020-й — в это время ей не нужно платить налоги;
Если Алена зарегистрирует ИП 1 ноября 2019 года, каникулы будут короче: ноябрь и декабрь в 2019 году и весь 2020 год;
Допустим, Алена решила купить патент в Краснодаре на два месяца — он стоит 1000 рублей. Налоговый период будет равен сроку патента, это два месяца. Раз у Алены каникулы, она получает бесплатно свой патент и еще один на такой же срок, в сумме четыре месяца — это два налоговых периода.
Если в регионе есть каникулы для патента, выгоднее брать патент сразу на год, чтобы каникулы шли два года.
Взносы: 36 238 рублей в 2019 году. Каникул от взносов нет.
Кому подходит: новым ИП в некоторых регионах по некоторым видам деятельности.
Подробно о налоговых каникулах мы рассказывали в другой статье.
Налоговые каникулы для ИП
Способ 2. Зарегистрировать ИП в регионе со льготами
На упрощенке «доходы» ставка обычно 6%, а на упрощенке «доходы минус расходы» — 15%, их так и называют: упрощёнка 6% и упрощенка 15%. Но есть регионы со ставками ниже — о них и поговорим.
Налоги: от 0% до 5% для упрощенки «доходы» и от 0% до 10% на упрощенке «доходы минус расходы».
Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.
Кому подходит: тем, кто только задумывается о своем бизнесе и готов переехать в регион со льготами.
Чтобы совсем не платить налоги, нужно найти регион со ставкой 0% для вашего бизнеса, сделать в нем прописку и там же зарегистрировать ИП. Вот для примера несколько таких регионов.
Регион
Ставка на упрощенке «доходы»
Вид деятельности
оптовая и розничная торговля автомобилями, мотоциклами и их ремонт
здравоохранение и предоставление социальных услуг;
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство.
сбор и утилизация отходов;
производство бумаги и бумажных изделий.
выращивание овощей, трюфелей и грибов;
производство кожи и кожаных изделий.
выращивание зерновых культур;
разведение овец и коз;
производство безалкогольных напитков и пищевых продуктов;
научные исследования и разработки.
Если со ставкой 0% нет ничего подходящего, можно поискать города с 1%, 3%, 5%. О поиске льготных регионов мы подробно писали в другой статье — она о разработчиках, но принцип един.
Как разработчику сэкономить на налогах
Способ 3. Работать на патенте
Патент — дополнительная система налогообложения. Это значит, что нельзя работать только на патенте, но его можно добавить к упрощенке или общей системе.
Патент получают в том городе, где ведут бизнес. Если магазин, кафе или ветеринарная клиника в Челябинске, патент нужно оформлять в челябинской налоговой. Те, у кого бизнес в нескольких городах, оформляют по патенту на каждый город.
Налоги: 6% от налоговой базы. Налоговая база — не реальный заработок, а потенциально возможный доход, который рассчитывает налоговая. Но об этом можно не думать, потому что в налоговой сразу называют финальную цену: столько-то рублей за патент на месяц и столько-то за патент на год.
На патенте налог не зависит от дохода. К примеру, в Челябинске есть две парикмахерские, «Светлана» и «Катюша». Обе работают на патенте. За год «Светлана» заработала 20 млн рублей, а «Катюша» полмиллиона, но за патент они заплатят одинаково: 13 260 рублей.
Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.
Кому подходит: ИП, у которых меньше 15 сотрудников, подходящий регион и вид деятельности.
Нет единой фиксированной цены на патенты для всех предпринимателей во всех городах. Например, в грузоперевозках цена зависит от региона и количества фур.
Самый сильный, ловкий и умелый. Как уйти от налогов правильно
Игра в кошки-мышки между налоговиками и народом — древнейшее из развлечений, которое зародилось ещё до нашей эры. Самые ранние записи об уклонении от налогов относятся к 7 веку до н. э., эпохе Древнего Египта. Стареющие граждане, чтобы уйти от уплаты налогов за наследство, передавали имущество родственникам, не дожидаясь смерти. А ещё налоги чуть не привели к распаду США, заставили жителей Англии заложить окна кирпичами и стимулировали создание новой касты «продажных женщин».
Вообще, говоря об этом налоге, отметим, что он существует до сих пор. В США он составляет 45% от суммы, превышающей 2 млн долларов. В России он был отменён указом Владимира Путина в 2006 года с формулировкой:
И, кстати, считал бы правильным отменить налог на имущество, переходящее в порядке наследования. Потому что миллиардные состояния все равно где-то запрятаны в оффшорах, они здесь не передаются по наследству. А какой-нибудь садовый домик — за него надо заплатить такие деньги, которые часто человеку не по карману
Вергилий тоже обманывал государство
Роберт Рипли в книге «Верьте или нет: интересная книга о странных фактах» описывает историю оптимизации налогов, которая относится к эпохе римского царства. Поэт Вергилий устроил у своего дома на Эсквилинском холме Рима пышную похоронную церемонию. Были приглашены профессиональные плакальщицы, пришли гости, которые пели панихиды и произносили хвалебные речи усопшему. Сам Вергилий читал трогательные стихи.
Всё это действо было вокруг крошечного тельца любимого домашнего питомца поэта — комнатной мухи. Это не проявление эксцентризма и не способ привлечь внимание, а вынужденная мера, чтобы сохранить дом. В то время второй триумвират, одержав победу над убийцами Юлия Цезаря, начал отбирать дома у богатых римлян и отдавать ветеранам войны. В этой схеме была только одна лазейка — если на территории имения были захоронения, то дом не забирали. Поскольку у Вергилия не было других родственников, желающих умереть, пришлось устраивать захоронения для мухи.
Умереть, чтобы сэкономить
Налоги могут продлить жизнь. Автор исследования «Умереть, чтобы сэкономить налоги», пишет о том, что обещание налоговых льгот не даёт человеку умереть. Например, владелец дома при смерти, ему осталась всего пара дней, но внезапно он узнаёт, что через две недели будет снижена ставка налога на недвижимость, что обеспечит экономию в 10 000 долларов. С огромной вероятностью человек дотянет до того момента, когда закон вступит в силу. Родственники, как самые заинтересованные лица, ему в этом помогут. В худшем случае подделают документы.
Баржа как объект недвижимости
Плавучий дом не недвижимость. Фото: ru-travel-livejournal.com
Во Франции налог на недвижимость взимается только с тех, объектов, которые стоят на земле. Вода — это уже не земля, рассудили предприимчивые французы, поэтому стали селиться на баржах, яхтах и других плавсредствах, пришвартованных по берегам Сены.
На Кипре тоже есть способ уйти от налога на недвижимость. Там он называется «на крышу». Однако, если нет крыши, то нет и налога, поэтому жители Кипра делают вид, что их дом недостроен и украшают крышу арматурой.
Налог на окна
В Англии правительство решило обложить налогом дома по прогрессивной ставке. Чем шикарнее, тем дороже. Однако как посчитать этот шик, в чём его измерить? Сперва пытались считать камины, но госслужащих не пускали в дома. Было решено оценивать дом по количеству окон.
Как только вводится новый налог, в людях появляется творчество. Так и в Англии. Чтобы сократить налоговую базу, люди стали закладывать окна или делать одно большое на несколько комнат. В старых домах до сих пор есть свидетельство тому налогу — оштукатуренные окна.
Свидетельство «налога на окна». Фото: buk-jornal.ru
Подобный налог был во Франции XVIII века. Генеральный контролёр финансов при Людовике XV Этьен де Силуэт обложил налогом внешние признаки богатства: двери, окна, фермы, прислугу, прибыль, предметы роскоши. Он пробыл на посту всего 8 месяцев, но так прославился, что его фамилия превратилась в термин, поскольку его имя связывалось с дешёвой живописью. Чтобы картина не стала предметом роскоши, надо было просто обвести тень человека на холсте и не мучиться с написанием портрета.
Налог на бездетность
На протяжении всей истории во многих странах существовал налог для неженатых мужчин. Таким образом власти поддерживали рождаемость. Однако в одной из стран закон оставил лазейку — налогом не облагались мужчины, которые сделали девушке предложение, но получили отказ. Благодаря этому, появился целый рынок профессиональных «отказниц», которые за деньги составляли бумагу, где официально уведомляли власти в том, что не приняли предложение вступить в брак.
Налог на бездетность был и в СССР. Так власти поднимали демографию и заодно пополняли казну. Налогом облагались мужчины в возрасте от 20 до 50 лет. Для граждан с доходом свыше 91 рубля ставка налога была 6%, для дохода от 71 до 90 руб — 5%, ниже 70 руб — 0%. Работники творческих профессий облагались налогом по верхней планке вне зависимости от дохода.
Незамужние женщины этот налог не платили, поэтому его в народе называли «налог на яйца» и считали несправедливым.
Ввести налог на бездетность предлагают и сейчас. Фото: hse.ru
Яхта как способ уйти от налогов
К гениям налогового планирования отнесём Кеннет Дарта, известного как инвестор-стервятник. Чтобы снизить количество уплачиваемых налогов, он отказался от американского гражданства в пользу гражданства Белиза, потом — Ирландии. Однако и этой оптимизации оказалось мало. Он выкупил один из Багамских островов, где построил взлётно-посадочную полосу, пристань и купил 60-метровую яхту стоимостью 7 млн долларов, которая оснащена новейшими средствами связи. На ней он устроил центральный офис своей компании. Плавая в нейтральных водах, он не относится ни к одному из государств, а, значит, ни одному из них и не платит налоги.
Виски. Индейцы. США
Налоговое давление может привести к бунту, восстанию, войне и распаду страны. Например, в 1791 году министр финансов США Александр Гамильтон предложил конгрессу ввести акциз на виски. Сказано — сделано.
Однако пограничные регионы, которые вели боевые действия с индейцами, посчитали это крайней несправедливостью, ведь каждый из них делал виски, продавал или обменивал на товары. Это была своеобразная валюта. Люди вообще не понимали, почему должны платить налоги, ведь они за свой счёт защищают страну от индейцев. Так они сполна отдают долг государству и приносят неоценимую пользу.
Началось противостояние. Когда в Филадельфии власти пытались судить около 60 уклонистов от налога, народ взбунтовался, устроил нападение, отбил заключённых и сжёг дом главы налоговой службы.
Страна была на грани распада, поскольку некоторые штаты отказались поддерживать центральную власть и направлять войска на подавление восстания. Однако правительство всех подчинило себе, отправив войско в 12 900 человек на подавление мятежа.
Если что-то кажется страшным, то над этим надо посмеяться. Посмейтесь над историей налогов и не забудьте оплатить очередную квитанцию.
Я зарабатываю миллион в год и не плачу налоги. Что за это будет?
Я работаю на фрилансе и не плачу налоги. Да, ужасно. Но как подумаю, что с миллиона рублей придется заплатить за год 130 тысяч непонятно за что, так сразу жаба начинает душить.
Я такой далеко не один. Почти все знакомые фрилансеры с заработком 600 тысяч и больше в год не платят налоги. Кто-то даже машины покупает, и ничего. Скажите, какие риски попасть под штраф и какого он может быть размера?
Сможет ли налоговая узнать о поступлениях на карту и доказать, что это доход? Надеюсь на ответ, люблю вас читать.
Евгений, вы и сами знаете, что поступаете неправильно, поэтому читать мораль о важности налогов не будем. Разберемся с правовой стороной вопроса и рисками.
Такие нарушение не фиксируются автоматически, поэтому, пока банк и налоговая ничего не заподозрили, вас не накажут. Может быть, для вас и ваших знакомых это продлится годы. Об этом могут вообще никогда не узнать.
В нашей стране нет контроля расходов, поэтому даже без официальных доходов можно купить машину или квартиру. Вы не обязаны объяснять, откуда взяли деньги на эти покупки. У налоговой нет полномочий сверять доходы и расходы граждан.
Но вы всё же рискуете. И вот почему.
Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.
Таких историй все больше. Блокировки не всегда кажутся справедливыми, но банки обязаны проверять операции клиентов.
Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.
Вот что вам придется заплатить в таком случае.
Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.
Налоговая может и не узнать о ваших доходах. Никто не следит за всеми движениями по счетам физлиц. Но может быть, уже сейчас налоговая ими заинтересовалась, а вы и не знаете. Например, если кто-то из клиентов учел ваши услуги в своих расходах или указал вас в декларации.
Как легализоваться
Если вы регулярно получаете доход, лучше сделать так:
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Как проверить и оплатить налоговую задолженность
1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год. Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора оплатить и ее.
Как проверить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС на сайте. На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Получить к нему доступ можно в отделении налоговой службы, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи. В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.
При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные приложения — неофициальные. В лучшем случае через них получится заплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.
Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и общую сумму оплаты можно узнать только в личном кабинете налоговой службы. Остальные онлайн-сервисы — например, интернет-банк или «Яндекс-деньги» — будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день оплаты. После этого появятся данные о задолженности, но придется заплатить еще и пени за оплату не вовремя.
Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.
После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.
Налоговые в 2020 году прекратили рассылку бумажных уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если у вас оформлен такой доступ и вы не получили налоговое уведомление по почте, проверьте входящие сообщения в ЛКН.
Если хотите по-прежнему получать бумажные уведомления, напишите об этом налоговой. Отправить такое сообщение можно почтой, через сервис «Обратиться в ФНС России» или отнести в налоговую лично.
Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в налоговую инспекцию лично с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.
Как оплатить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.
Там же можно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги. Так не придется оплачивать каждую квитанцию отдельно.
На сайте ФНС. Налоговая предлагает сформировать расчетный документ и уплатить налоги через сервис «Уплата налогов и пошлин». Налоги можно заплатить за себя или за другого человека, а если вам удобнее внести оплату картой иностранного банка, можно сделать это в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».
Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока оплаты информация о задолженности и пени появляются в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимает оплату онлайн, но придется оплатить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.
Через интернет-банк или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, оплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для оплаты у него уже есть.
Что бывает за неуплату налогов
Если не оплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится крупная сумма, дело могут передать в суд и судебным приставам — придется платить и налоги, и пени, и судебные расходы, и исполнительский сбор при просрочке добровольной оплаты. Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если денег для оплаты задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу — если сумма задолженности по исполнительным документам будет 30 тысяч рублей и больше. Или если при задолженности свыше 10 тысяч рублей вы на 2 месяца просрочите добровольное погашение долга.
На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.
Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и ИП, по которой может грозить штраф 100 до 300 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1—2 года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере накажут строже — за такое преступление могут оштрафовать на сумму от 200 до 500 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1,5 — 3 года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на тот же срок.
