Глава 19. Порядок признания нефондированного обеспечения в рамках ППВР
Глава 19. Порядок признания нефондированного обеспечения в рамках ППВР
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 1 декабря 2015 г. N 3869-У в пункт 19.1 внесены изменения
19.1. Нефондированное обеспечение может быть учтено путем корректировки внутренних оценок вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте. Выбранный подход должен применяться последовательно для каждого вида нефондированного обеспечения. Итоговая величина коэффициента риска для кредитного требования с учетом нефондированного обеспечения не должна быть меньше, чем для аналогичного кредитного требования непосредственно к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение. Банк осуществляет мониторинг за лицами, предоставившими нефондированное обеспечение, в целях оценки их возможности отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком.
Информация об изменениях:
19.2. Банк, использующий ППВР, может учитывать нефондированное обеспечение в том же порядке, что в рамках БПВР, или корректировать величину уровня потерь при дефолте таким образом, чтобы она отражала наличие нефондированного обеспечения. Во внутренних документах банка должны быть установлены критерии и порядок признания лиц, предоставивших нефондированное обеспечение для целей расчета величины кредитного риска, при этом на них распространяются требования, указанные в пунктах 12.8-12.14 настоящего Положения.
В случае если для расчета величины кредитного риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение, используется БПВР, учет обеспечения производится для обеспеченной части кредитного требования в соответствии с пунктом 17.3 настоящего Положения.
Информация об изменениях:
19.3. Нефондированное обеспечение может быть признано в рамках ППВР при соблюдении следующих условий:
нефондированное обеспечение не может быть отозвано предоставившим его лицом. Государственные гарантии Российской Федерации могут учитываться в целях настоящего Положения в случае соответствия условиям, указанным в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И;
условия предоставления нефондированного обеспечения не предусматривают возможности их изменения и отмены по требованию лица, предоставившего нефондированное обеспечение;
срок, на который предоставлено нефондированное обеспечение, равен или превышает срок исполнения кредитного требования.
В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, должны быть также соблюдены следующие условия:
права, возникшие в силу договора о предоставлении нефондированного обеспечения, заключенного в письменной форме, подлежат судебной защите;
банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим пунктом условий.
Информация об изменениях:
19.4. Во внутренних документах банка должен быть установлен порядок корректировки оценки вероятности дефолта заемщика или оценки уровня потерь при дефолте для расчета величины кредитного риска с учетом нефондированного обеспечения.
Глава 17. Порядок признания нефондированного обеспечения в рамках БПВР
Глава 17. Порядок признания нефондированного обеспечения в рамках БПВР
Информация об изменениях:
17.1. В рамках БПВР банк учитывает нефондированное обеспечение, предоставленное:
лицами, указанными в подпункте 3.3.1 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов;
банками, отнесенными в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И к классу «А» («А*») и к классу «В», в отношении которых не осуществляются меры по предупреждению банкротства;
международными финансовыми организациями и международными банками развития, указанными в подпункте 3.3.3 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И;
иными лицами, которым присвоен внутренний рейтинг в соответствии с пунктами 12.8-12.14 настоящего Положения.
Во внутренних документах банка должны быть установлены критерии и порядок признания нефондированного обеспечения для целей расчета величины кредитного риска, а также порядок мониторинга за лицами, предоставившими нефондированное обеспечение, в целях оценки их возможности отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком. Не допускается признание нефондированного обеспечения для целей расчета величины кредитного риска, предоставленного лицом, которое в соответствии с критериями, установленными внутренними документами банка, не способно отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком.
Не допускается признание нефондированного обеспечения, предоставленного связанным с банком лицом, определяемым в соответствии с критериями, установленными статьей 64 1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», за исключением случаев, когда связанное с банком лицо является государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ» и единым институтом развития.
Информация об изменениях:
17.2. Нефондированное обеспечение может быть признано в рамках БПВР в соответствии с пунктами 17.3 и 17.4 настоящего Положения при выполнении следующих условий:
нефондированное обеспечение не может быть отозвано предоставившим его лицом. Государственные гарантии Российской Федерации могут учитываться в целях настоящего Положения в случае соответствия условиям, указанным в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И;
условия предоставления нефондированного обеспечения не предусматривают возможности их изменения или отмены по требованию лица, предоставившего нефондированное обеспечение;
срок, на который предоставлено нефондированное обеспечение, равен или превышает срок исполнения кредитного требования.
В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, должны быть также соблюдены следующие условия:
права, возникшие в силу договора о предоставлении нефондированного обеспечения, заключенного в письменной форме, подлежат судебной защите;
банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим пунктом условий.
Информация об изменениях:
17.3. Для целей расчета величины кредитного риска в рамках БПВР в соответствии с разделом III настоящего Положения нефондированное обеспечение может быть учтено следующим образом:
путем замещения значения вероятности дефолта заемщика на вероятность дефолта лица, предоставившего нефондированное обеспечение в части, по которой исполнение обязательств заемщика является обеспеченным, и расчета коэффициента риска по формуле, соответствующей классу кредитных требований, к которому отнесено лицо, предоставившее нефондированное обеспечение;
для субординированного кредитного требования значение уровня потерь при дефолте может быть заменено на значение уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктом 10.8 настоящего Положения, соответствующее нефондированному обеспечению, в случае если данное обеспечение является несубординированным обязательством лица, предоставившего нефондированное обеспечение;
для той части кредитного требования, по которой исполнение обязательств заемщика не обеспечено, используется вероятность дефолта заемщика и уровень потерь при дефолте, соответствующий кредитному требованию;
для определения размера той части кредитного требования, по которой исполнение обязательств заемщика является обеспеченным, используется номинальная величина нефондированного обеспечения, к которой при несовпадении валюты расчетов и валюты обеспечения применяется дисконт в размере восьми процентов, значение которого подлежит корректировке в порядке, установленном в пункте 16.7 настоящего Положения, и величина кредитного требования, которая рассчитывается в соответствии с главой 9 настоящего Положения, за исключением условных обязательств кредитного характера, для которых в целях настоящего пункта величина кредитного требования рассчитывается как неиспользованная часть условного обязательства кредитного характера, умноженная на конверсионный коэффициент, равный 1,0;
итоговая величина коэффициента риска для кредитного требования с учетом нефондированного обеспечения не может быть меньше, чем для аналогичного кредитного требования к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение;
17.4. При расчете величины риска разводнения кредитного требования и (или) риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности полученное нефондированное обеспечение учитывается в рамках БПВР в следующем порядке:
если нефондированное обеспечение предоставлено для снижения как риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности, так и риска разводнения кредитного требования, для расчета величины кредитного риска используется коэффициент риска, применимый для лица, предоставившего обеспечение, вместо коэффициентов риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности и риска разводнения кредитного требования;
если нефондированное обеспечение предоставлено только для снижения риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности или риска разводнения кредитного требования, для расчета величины кредитного риска вместо соответствующего коэффициента риска (дефолта приобретенной дебиторской задолженности и риска разводнения кредитного требования) используется коэффициент риска, применимый для лица, предоставившего обеспечение.
Порядок, указанный в настоящей главе, применяется для учета нефондированного обеспечения, предоставленного продавцом дебиторской задолженности или третьей стороной, вне зависимости от того, покрывает ли предоставленное обеспечение риск дефолта приобретенной дебиторской задолженности и (или) риск разводнения кредитного требования.
Фондирование — что это такое
Термин «фондирование» нередко фигурирует в новостях связанных с экономикой, бизнесом и банками, но что он означает ясно далеко не всем. Кроме того из-за частоты применения в нескольких направлениях понятие размывается и утрачивает конкретику.
Фондирование – что это такое и как оно связано с банками и бизнесом, разобрался Бробанк.
Что такое фондирование
Фондирование – понятие, которое применяют в нескольких сферах. Его используют для обозначения совокупности нескольких элементов, объединенных по одному признаку. Но чаще всего термин связывают с банковским сектором.
Фондирование отличается в зависимости от признака объединяемых объектов:
Если речь идет о плановой экономике, под фондированием подразумевают перераспределение недостающих ресурсов между отраслями или предприятиями, согласно установленному плану.
В современных реалиях фондирование в основном ассоциируют с банковским сектором, предпринимательством, ценообразованием в банках и управлением затратами в компаниях.
Фондирование для банков означает процесс привлечения ресурсов (фондов) для обеспечения основной деятельности.
Особенности банковского фондирования
Главная цель любого бизнеса – получение прибыли. Она складывается из разницы между ценой реализуемой продукции и себестоимостью.
Активы и пассивы у банков, в отличие от производственных предприятий состоят из денег. Активы могут находиться в кредитах выданных клиентам, ценных бумагах, драгметаллах, кассовой наличности и т.д. А пассивы выражены уставным капиталом, деньгами на счетах клиентов, процентами от выданных займов и вложенных инвестиций, полученными кредитами на межбанковском рынке и другими ресурсами. В итоге себестоимость банковской услуги зависит от цены привлеченного источника.
За пользование привлеченными фондами банк платит владельцу ресурса. Это учитывается в расходах банка. В итоге главная задача банка для эффективной работы – «купить» денежные средства как можно дешевле, а продать своим клиентам как можно дороже.
Источники фондирования в банках
У банков несколько источников фондирования:
Все источники отличают разной доступностью. Легче всего распоряжаться средствами, хранимыми на расчетных, текущих и депозитных счетах клиентов. При этом банк подписывает с владельцем средств договор на их использование в момент открытия счета. Поэтому компания затрачивает минимум времени на дополнительные согласования.
Срочность
По продолжительности источники фондирования банком делятся на:
Для стабильности работы банка в структуре источников фондирования должен быть соблюден баланс привлеченных ресурсов и активов. Например, если основным ресурсом будут выбраны вклады физических лиц, это может привести к банкротству организации, если одновременно все вкладчики захотят закрыть депозиты. Банк по закону обязан вернуть деньги с вклада по первому требованию. Поэтому наличность на счетах клиентов обладает критическим недостатком – ограниченным сроком. В связи с этим их можно направлять только на выдачу краткосрочных кредитов. В то же время межбанковские кредиты или займы на фондовых биржах могут быть оформлены на годы и даже десятки лет.
Стоимость
Все источники фондирования банка условно делят на:
Дешевизна или дороговизна ресурса зависит от величины процентов, которые следует внести за пользование деньгами, в сравнении со средней ценой по рынку. Самый дорогой и рискованный источник – деньги вкладчиков, потому что в этом сегменте конкуренция банков жестче всего. Для привлечения новых вкладчиков банку приходится завышать процентные ставки по депозитам. Это приводит к снижению доходности и провоцирует банк на очередные затраты на привлечение очередного потока клиентов для исполнения всех обязательств. Такое поведение более свойственно молодым или мелким банкам.
Крупные игроки очень редко ввязываются в «борьбу» за деньги вкладчиков, которая очень схожа по признакам с финансовой пирамидой. Известным и устойчивым банкам доступны более дешевые межбанковские кредиты, поэтому они используют их. Однако перевес в пользу только межбанковских кредитов может сделать банк уязвимым в периоды экономической нестабильности. Поэтому финансовые компании стараются сочетать все источники фондирования.
Для эффективной работы и получения прибыли от кредита, выданного клиенту по ставке 8% на 1 год банк должен суметь найти источник стоимостью дешевле 8% и длительностью больше 1 года.
Если пренебречь таким правилом, можно накопить много «дешевых», но краткосрочных фондов. Банк не сможет предоставлять долгосрочные кредиты и станет неустойчивым из-за некачественного менеджмента. При правильном планировании активные операции сегментируют на краткосрочные, долгосрочные, дешевые и дорогие с указанием конкретных сумм, и уже под них подыскивают источники фондирования.
Ставка фондирования
При анализе структуры фондирования пристального внимания заслуживают срочность и стоимость привлеченных средств. По-другому эту стоимость называют «ставка фондирования». Подсчет ставки производят для каждой сделки, с учетом срочности ресурсов и требуемого уровня доходности. Ставку фондирования рассчитывают как для расходных, так и для приходных операций. Такие действия предпринимают, чтобы при установлении процентной ставки по кредитам и депозитам, были утверждены показатели, которые принесут прибыль, а не убыток.
Методы расчета ставки фондирования зависят от нескольких показателей:
Ставки фондирования устанавливают для разных периодов:
Если продолжительность сделки не попадает ни в один из приведенных вариантов, ставку фондирования считают:
В итоге получается, что подсчет ставки фондирования в конкретной кредитной организации отражает конечную себестоимость банковского продукта или услуги. Поэтому скрупулезный подсчет ставки напрямую влияет на то, получит банк прибыль или убытки.
Коэффициент фондирования показывает отношение активов к пассивам и отражает его эффективность. Желательно, чтобы этот показатель был больше 1. Тогда он показывает, что активные операции позволяют получать стабильную прибыль для покрытия расходов на финансирование источников фондирования.
Как источники фондирования влияют на ценообразование
Фондирование оказывает существенное влияние на ценообразование в банковской сфере. Аналитики вычитывают какие цены устанавливать на услуги, чтобы суметь конкурировать на рынке, и не получить отрицательный финансовый результат от заключенных сделок. Поэтому себестоимость будет высчитана на основе ставки фондирования, а в цену добавят маржу банка, которую он заработает при обслуживании клиентов. В итоге маржа кредитной организации зависит от эффективности привлеченных средств и правильности их размещения.
Финансовые компании сталкивают с несколькими видами рисков при установлении цены на банковские продукты и услуги :
В итоге любой из этих рисков может оказать влияние на ставку фондирования и итоговую стоимость предложений банков.
Раскрытие информации о фондировании
Привлечение ресурсов для банков – постоянный процесс, который нельзя недооценивать. Новые фонды помогают стабилизировать финансовую деятельность кредитной организации. Кроме того структура источников фондирования должна быть сбалансированной, чтобы падение ликвидности какого-то одного ресурса не обвалило деятельность всей компании.
Российские банки не разглашают данных об источниках фондирования. Найти какую-то часть информации о структуре источников можно в разделах для акционеров или инвесторов. Хотя обычный гражданин, который не связан с банковской аналитикой или фондовыми рынками, все равно не сможет «прочесть» приведенные данные. Кстати большинство иностранных банков тоже держат информацию о структуре фондирования в секрете. Однако некоторые стабильные игроки целенаправленно публикуют эти данные для подтверждения прозрачности сведений инвесторам и увеличения своего влияния.
Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (с изменениями и дополнениями)
Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П
«О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»
С изменениями и дополнениями от:
1 декабря 2015 г., 10 марта 2019 г., 27 февраля, 15 апреля 2020 г., 12 января, 20 апреля, 6 июля 2021 г.
Информация об изменениях:
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
* Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 сентября 2015 г.
Регистрационный N 38996
Установлен порядок расчета величины кредитного риска банков с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (ПВР).
Приведены подходы, используемые для расчета величины кредитного риска на основе ПВР (базовый, продвинутый). Закреплено, что внедрение ПВР должно быть направлено не только для расчета нормативов достаточности капитала, но и во внутренних процессах, например, при определении лимитов кредитования или размеров стимулирующих выплат для сотрудников, принимающих кредитные риски. ПВР может внедряться последовательно для каждого из сегментов требований, класса кредитных требований к розничным заемщикам, при переходе от базового подхода к продвинутому и т. д.
Разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала дает Банк России. Определены условия для его получения. Для применения ПВР в банке должна функционировать система управления кредитным риском. Приведены требования, предъявляемые к ней. Указано, в каких случаях банк может не применять ПВР, в частности, в отношении несущественных кредитных требований или малого количества заемщиков.
Для расчета кредитного риска банк должен применять ПВР на постоянной основе ко всем кредитным требованиям в рамках каждого их класса, в отношении которого получено разрешение на применение ПВР. После этого банк не должен переходить на расчет риска на основе стандартизированного подхода. Банк, применяющий ПВР, информирует Банк России обо всех изменениях, внесенных в рейтинговую систему, не реже 1 раза в 6 месяцев.
Приведена классификация кредитных требований. Она осуществляется на постоянной основе в соответствии с утвержденной банком методикой. Для расчетов приведены соответствующие формулы. Закреплены требования к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов кредитного риска.
Положение вступает в силу с 1 октября 2015 г.
Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»
Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 сентября 2015 г.
Регистрационный N 38996
Настоящее Положение вступает в силу с 1 октября 2015 г.
Текст Положения опубликован в «Вестнике Банка России» от 29 сентября 2015 г. N 81
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Указание Банка России от 6 июля 2021 г. N 5849-У
Изменения вступают в силу с 27 августа 2021 г. и с 1 января 2023 г.
См. будущую редакцию настоящего документа
Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ
Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. N 5783-У
Изменения вступают в силу с 1 января 2022 г.
См. будущую редакцию настоящего документа
Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ
Указание Банка России от 12 января 2021 г. N 5705-У
Изменения вступают в силу с 1 октября 2021 г.
Указание Банка России от 15 апреля 2020 г. N 5442-У
Изменения вступают в силу с 29 апреля 2020 г., за исключением изменений, вступающих в силу с 1 января 2021 г. и с 1 января 2023 г.
См. будущую редакцию настоящего документа
Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ
Указание Банка России от 27 февраля 2020 г. N 5404-У
Изменения вступают в силу с 17 апреля 2020 г.
Указание Банка России от 10 марта 2019 г. N 5091-У
Изменения вступают в силу с 15 июля 2019 г. и с 1 января 2020 г.
Указание Банка России от 1 декабря 2015 г. N 3869-У
Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»
Глава 16. Порядок признания фондированного обеспечения в рамках БПВР
Глава 16. Порядок признания фондированного обеспечения в рамках БПВР
Информация об изменениях:
16.1. Для целей расчета величины кредитного риска в качестве фондированного обеспечения по кредитным требованиям в рамках БПВР признается:
Информация об изменениях:
16.2. Недвижимое имущество может быть признано банком в качестве обеспечения, если:
зависимость исполнения обязательств от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости, в том числе в случае, когда объект недвижимости является ключевым (значимым) производственным объектом, не соответствует критерию существенности, определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;
зависимость стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика не соответствует критерию существенности, определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;
объект недвижимости не является обеспечением по кредитному требованию, относящемуся к подклассу приносящей доход недвижимости.
Информация об изменениях:
16.3. Недвижимое имущество может быть признано в качестве обеспечения, указанного в пункте 16.2 настоящего Положения, при выполнении следующих требований:
права сторон по договору залога недвижимого имущества подлежат судебной защите, при этом существуют достаточные основания считать, что соответствующие права могут быть реализованы в срок, установленный абзацем десятым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П, при условии, что документы в отношении залоговых прав кредитной организации оформлены таким образом, что в них не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав;
банк не реже одного раза в год проводит процедуру мониторинга стоимости недвижимого имущества, полученного в качестве обеспечения, а также при каждом существенном изменении условий внешней среды. Для мониторинга стоимости недвижимого имущества и выявления объектов недвижимости, стоимость которых требует переоценки, могут использоваться статистические методы оценки. В порядке, определенном внутренними документами банка, при выявлении банком информации, свидетельствующей о возможном снижении стоимости недвижимого имущества, а также в случае дефолта по обеспеченному залогом недвижимого имущества кредитному требованию стоимость недвижимого имущества переоценивается. В случаях когда величина кредитного требования, обеспеченного недвижимым имуществом, превышает 100 миллионов рублей или пять процентов собственных средств (капитала) банка, переоценка недвижимого имущества производится не реже одного раза в три года. Переоценка имущества производится лицом, обладающим в соответствии с внутренними документами банка необходимыми знаниями и опытом для проведения оценки и являющимся независимым от бизнес-подразделений банка;
во внутренних документах банка отражены виды недвижимого имущества, принимаемого банком в качестве обеспечения, и политика банка в отношении недвижимого имущества, принимаемого банком в качестве обеспечения;
риск утраты или повреждения недвижимого имущества, полученного в качестве обеспечения, застрахован;
банк обладает первоочередным правом требования на получение денежных средств от реализации недвижимого имущества, переданного в залог;
банк проверяет, что недвижимое имущество не обременено правами третьих лиц;
банк на постоянной основе проводит процедуру мониторинга возникновения имущественных требований, которые могут быть удовлетворены за счет реализации недвижимого имущества, переданного в залог;
банк отслеживает в соответствии с законодательством о природопользовании риск возникновения ответственности за воздействие недвижимого имущества, переданного в залог, на окружающую среду.
Информация об изменениях:
16.4. Другие материальные активы могут быть признаны в качестве обеспечения, если для них существует активный рынок.
Другие материальные активы признаются в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:
условия договора, в рамках которого другие материальные активы предоставляются в качестве обеспечения, позволяют реализовать материальные активы, полученные в качестве обеспечения, в срок, установленный абзацем девятым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;
банк обладает первоочередным правом требования на получение денежных средств от реализации полученного обеспечения;
банк проверяет, что полученное обеспечение не обременено правами третьих лиц;
стоимость материальных активов, полученных в качестве обеспечения, отслеживается не реже одного раза в год и подлежит пересмотру при каждом существенном изменении условий внешней среды;
договор залога включает описание материальных активов, полученных в качестве обеспечения, а также методов и частоты переоценки их стоимости;
во внутренних документах банка указаны виды материальных активов, принимаемых банком в качестве обеспечения, а также минимальный размер каждого вида материальных активов, принимаемых в качестве обеспечения, относительно величины кредитного требования;
во внутренних документах банка определен порядок реализации полученного обеспечения, определения текущей справедливой стоимости полученного обеспечения (может использоваться профессиональная оценка внешнего эксперта), а также установлена периодичность, с которой его стоимость может быть определена;
первоначальная оценка материальных активов, полученных в качестве обеспечения, а также их последующая переоценка производится с учетом амортизации и морального устаревания;
у банка есть право проверять состояние материальных активов, полученных в качестве обеспечения, с выездом на место;
в банке имеются и соблюдаются процедуры проверки состояния материальных активов, полученных в качестве обеспечения;
риск утраты или повреждения материальных активов, полученных в качестве обеспечения, застрахован.
16.5. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения, если она возникла на основании договора, заключенного между заемщиком и его контрагентами, при этом срок исполнения дебиторской задолженности на момент ее возникновения меньше или равен одному году. Дебиторская задолженность, которая возникла в результате операций секьютиризации, или операций связанных с банком лиц, определяемых в соответствии со статьей 64.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», или операций, не связанных с основной деятельностью, не может быть признана в качестве обеспечения.
Информация об изменениях:
16.6. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:
условия договора, в рамках которого дебиторская задолженность предоставляется в качестве обеспечения, позволяют банку реализовать обеспечение в сроки, определяемые во внутренних документах банка, но не более 90 календарных дней;
банк обладает преимущественным правом требования на получение денежных средств от реализации обеспечения перед остальными кредиторами;
договор, в результате которого возникла дебиторская задолженность, заключен в письменной форме и подлежит судебной защите. В случае ухудшения финансового состояния или дефолта заемщика у банка имеется право реализовать дебиторскую задолженность третьим лицам без согласия должника по дебиторской задолженности;
в банке установлен порядок оценки кредитного риска дебиторской задолженности, полученной в качестве обеспечения;
стоимость дебиторской задолженности превышает величину кредитного требования, в обеспечение которого она принята, на величину, позволяющую покрыть возможные убытки, связанные как со стоимостью взыскания, так и с риском концентрации отдельного заемщика в составе портфеля дебиторской задолженности. Банк на постоянной основе контролирует состояние дебиторской задолженности (например, оценивает документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, включая сверку взаимных требований между дебитором и кредитором, проводит аудит обеспечения, контролирует поступления по счетам, анализирует разводнение дебиторской задолженности, проводит финансовый анализ заемщика и залогодателя) и соблюдение установленных им общих лимитов концентрации, условий кредитного договора и требований, установленных законодательством;
возможность получения взыскания по дебиторской задолженности, полученной в качестве обеспечения, не зависит от факторов кредитного риска заемщика. При наличии такой зависимости уровень покрытия обеспечением кредитного требования заемщика корректируется в сторону увеличения;
дебиторская задолженность, возникшая в результате операций со связанными с заемщиком сторонами (включая его сотрудников), определяемыми частью третьей и четвертой статьи 64 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и абзацем вторым пункта 6.6 Инструкции Банка России N 199-И, а также внутренними документами банка, в которых определяются дополнительные критерии связанности, не признается в качестве обеспечения;
во внутренних документах банка отражен порядок сбора платежей по дебиторской задолженности в случае дефолта или ухудшения финансового состояния заемщика.
Информация об изменениях:
16.7. Признаваемое в рамках БПВР фондированное обеспечение учитывается при расчете значения показателя уровня потерь при дефолте, рассчитываемого по формуле:
В случае если расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта (E s ) превышает стоимость кредитного требования 
, E s принимается равным 
.
В случае если срок реализации финансового обеспечения составляет количество рабочих дней, отличное от 10, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов для финансового обеспечения корректируются в соответствии с подпунктом 2.6.1.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.
Уровень потерь при дефолте, применяемый в зависимости от вида предоставленного обеспечения (LGD S ), %
