Что такое обособленный расчетный счет в Сбербанке и как его открыть
Чтобы облегчить контроль инвесторов за эффективным и, главное, целевым использованием денежных средств, в банковских учреждениях начали практиковать открытие счетов со специальным режимом обслуживания – обособленных банковских счетов.
История вопроса
Впервые практику обслуживания клиентов с помощью такого счета ввели в 2009 году, испытав ее на базе государственных банков. Сбербанку, ВТБ и «Газпромбанку» поручено было контролировать использование бюджетных средств, задействованных в строительстве объектов социального значения.
Вызвано это было тем, что во время реализации больших инвестиционных проектов сложно контролировать денежные потоки, сопровождающие строительно-монтажные работы: нужно совершать постоянные оплаты по счетам за строительные материалы или предоставленные услуги, а количество строительных фирм и организаций, которые принимают участие в проекте, довольно велико, и не всегда у них хорошая репутация.
Эксперимент прошел успешно, специальный режим работы обособленного счета помог сэкономить большую часть бюджетных денег и действительно предотвратил их нецелевое использование.
На сегодняшний день, кроме государственных организаций, обособленным банковским счетом могут воспользоваться и частные фирмы или предприятия, а также индивидуальные предприниматели.
Этот счет является целевым, и его можно использовать только на финансирование затрат, понесенных во время строительства объекта, предусмотренного договором обособленного банковского счета.
Как открыть ОБС
Для того чтобы открыть обособленный банковский счет в Сбербанке, нужно предоставить следующий пакет документов.
Индивидуальному предпринимателю нужно собрать практически идентичный пакет документов, лишь с той разницей, что его организационно-правовая форма деятельности предусматривает наличие свидетельства, удостоверяющего личность, а не большого количества учредительных документов.
Как осуществляется контроль использования средств
Для осуществления операции по перечислению денежных средств с обособленного счета нужно предоставить платежные поручения, документы, которые подтверждают обоснованность осуществления проплаты, строительные договоры, а также проектно-сметную документацию по объекту инвестирования.
После тщательной проверки всех документов на отсутствие нарушений платежные поручения проводятся менеджером банка. Но на этом контроль над целевым использованием средств не заканчивается.
Подтверждением того, что деньги ушли по назначению, являются документы, которые подтверждают поставку товара или предоставление услуги, например: акты приема-передачи товаров, акты о завершении монтажных работ и другие.
К тому же в целях эффективности расходования денежных средств, а также во избежание или минимизации ненужных растрат, сотрудниками банка осуществляется проверка целевого использования денег по месту нахождения объекта инвестирования, с обязательной фотофиксацией изменений, которые произошли после оплаты услуг или приобретения строительных материалов.
Как открыть вклад в Сбербанк Онлайн: Видео
Специальный банковский счет: виды и особенности
Специальный счет это обособленный счет в банке, на котором хранятся и расходуются деньги, которые не подлежат учету по расчетному счету.
Есть множество специальных счетов, перечень которых регулярно расширяется.
Виды счетов из Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 02.02.2021) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
| № | Виды счетов открываемые банками РФ |
|---|---|
| 1 | Текущие счета |
| 2 | Расчетные счета |
| 3 | Бюджетные счета |
| 4 | Корреспондентские счета |
| 5 | Корреспондентские субсчета |
| 6 | Счета доверительного управления |
| 7 | Специальные банковские счета (На них остановимся более подробно) |
| 8 | Публичные депозитные счета нотариусов, службы судебных приставов, судов, иных органов или лиц, которые в соответствии с законодательством РФ могут принимать денежные средства в депозит |
| 9 | Счета по вкладам (депозитам) |
Помимо перечисленных в Инструкции Центробанка счетов есть те специальные банковские счета, которые фигурируют в разных законах. Ниже рассмотрим более подробно каждый банковский специальный счет.
Банковские спецсчета
| № | Название счета |
|---|---|
| 1 | Банковского платежного агента, банковского платежного субагента |
| 2 | Платежного агента |
| 3 | Счет должника |
| 4 | Поставщика |
| 5 | Торговый банковский счет |
| 6 | Клиринговый банковский счет |
| 7 | Счет гарантийного фонда платежной системы |
| 8 | Номинальный счет |
| 9 | Счет эскроу |
| 10 | Залоговый счет |
Такие счета предназначены для отделения конкретного денежного потока организации от общего, если имеют место быть такие цели:
Обычно поступления на такие счета являются платежами юридических или физических лиц за оказанные услуги.
Функционально специальный счет не отличается от текущего счета в банке, однако каждое действие осуществляется по определенным правилам с учётом типа счета.
Счет субагента или банковского платежного агента
Без таких счетов не обойтись при взятии части банковских функций на себя. В частности это касается приёма платежей физических лиц от имени банка, выдачи наличных или предоставления электронных платежных средств.
По такому счету доступны следующие операции:
Счет платежного агента
Данный счет предназначен для того, чтобы осуществлять учет на специальных счетах оплаты от физических лиц за используемые ими услуги, допустим, платежи за ЖКХ. Данный специальный счет подразумевает:
Счет должника
Открытие счета производится при завершении процедуры банкротства должника. Принадлежавшее обанкротившейся организации имущество распродается, а вырученные средства на специальных счетах в банке в дальнейшем распределяются между кредиторами. В обязательном порядке учитывается закон о специальных счетах.
Распоряжаться данным счетом может только конкурсный управляющий.
Счет поставщика
При предоставлении товары и услуг населению и расчетах через агентов также потребуется специальный счет. Через него осуществляется исключительно получение переводов без наличных средств с агентских специальных счетов и перечисление на счета в банке.
Торговый банковский счет
Данный специальный счет рассчитан на участников регулярных безналичных расчетов. На нем осуществляется хранение активов для следующих задач:
Торговые счета могут быть представлены в рублях, зарубежной валюте или драгоценных металлах.
Ими распоряжаются те клиринговые организации, которые при открытии фигурировали как владельцы счетов.
Клиринговый банковский счет
Цели у данного счета такие же, как и у торгового банковского счета, однако в его случае владельцем выступает клиринговая компания, а она в свою очередь является контролирующим звеном в сделках без использования наличных средств и обязуется осуществлять открытие счетов с целью размещения активов центральных контрагентов, клиринговых участников и других лиц
Клиринговая организация по общему правилу не располагает правом осуществлять перечисление собственных финансов на счет такого типа. Так как деньги на счете не принадлежат его владельцу, такие счета не могут быть арестованы или ограничены по числу операций.
Счет гарантийного фонда платежной системы
Финансовые организации, которые работают с такими платежными системами как МИР, с целью минимизации возможных рисков должны заняться формированием специального фонда. Для этого оператор платежной системы производит открытие счета гарантийного фонда платежной системы с установлением размера перечислений. Платеж будет возвращен в том случае, если организация прекратит операции с системой платежей.
Подобные специальные счета организации могут находиться исключительно в банках или небанковских организациях, которые не имеют возможности размещать привлекаемые денежные средства с целью получения дохода, например, в ЦБ РФ.
К такому счету не будут предъявляться аресты, взыскания или ограничения из-за долгов участников системы или оператора.
Номинальный счет
Доверительный управляющий должен в обязательном порядке открыть номинальный счет для того, что осуществлять работу с вверенными ему денежными средствами. Также он будет распоряжаться счетом, но всегда в интересах клиента. На одном номинальном счету допускается размещение финансов нескольких получателей.
Счет эскроу
Использование специального счета такого типа станет отличной защитой в случае неуплаты при заключении соглашения на оказание услуг или поставку продукции. Принцип работы следующий:
Если условия сделки будут нарушены, тогда средства переведут обратно покупателю. Если другие договоренности не предусмотрены, то ни одна из сторон не сможет распоряжаться финансами.
Залоговый счет
Данную разновидность также открывают для того, чтобы свести к возможному минимуму риск неполучения денег. Денежные средства на специальных счетах такого типа компании вносят в размере залога (по соглашению с финансово-кредитной организацией или другой фирмой).
Помимо этого осуществляется перечисление прибыли от предоставленного в залог имущества, страховых выплат и прочих поступлений. Залогодатель использует счет без каких-либо особых ограничений, однако работа с ним может быть минимизирована, если остаток окажется меньше обеспечиваемых обязательств.
Залоговый счет можно открыть вместе с компанией-клиентом в случае, если у последней возникнут трудности финансового характера.
Деньги на специальном счете такого типа защищены от взысканий и арестов государственных органов.
Бухгалтерские специальные счета
Подавляющее число предприятий располагает множеством разнообразных объектов учета, стоимость и количество которых постоянно варьируется. Учет денежных средств на специальных счетах включает в себя:
Чтобы можно было произвести учет на специальных счетах в банке и анализ каждого из приведенных выше типов объекта, бухгалтерия заводит для каждого из них обособленный бухгалтерский счет. Их перечень утверждает бухгалтер в документации под наименованием «план счетов».
Счет 55
Счета под данным номером причисляются к активам. Они необходимы для учета и группировки средств, которые находятся на разных банковских счетах (вне зависимости от их типа, т.е. счет 55 специальные счета в банках или обычные) и представленных в виде чековых книжек, аккредитивов, а также депозитных счетов.
Когда может потребоваться специальный счет?
Открыть специальный счет необходимо:
Что будет, если специальный счет не используется?
Если специальный банковский счет не будет использоваться, тогда последует административный штраф, а именно:
За перечисленные выше правонарушения предусматриваются административные штрафы в таких размерах:
Как открыть спецсчет в Сбербанке
Некоторые виды деятельности, доступные для юридических лиц и ИП, предполагают открытие так называемых специальных счетов. В качестве примера можно привести участие в госзакупках или долевое строительство. Значительная часть представителей бизнеса предпочитают открытие спецсчета в Сбербанке, что объясняется выгодными условиями и разнообразием предлагаемых продуктов.
Что такое спецсчет
Специальный счет представляет собой расчетный банковский счет, предоставляющий набор дополнительных функциональных возможностей. Наиболее часто речь в подобной ситуации идет об участниках торгов, которые проходят в соответствии с требованиями №44-ФЗ и №223-ФЗ – Федеральных законов, регламентирующих правила проведения госзакупок и закупок в рамках гособоронзаказа. Начиная с октября 2018 года, наличие спецсчета является одним из обязательных условий участия в подобных процедурах.
Он предназначен для того, чтобы зарезервировать средства клиента в качестве обеспечения заявки на участие в торгах.
Право открытия и обслуживания спецсчетов предоставлено далеко не всем российским банком. Перечень допущенных финансовых организаций определен ПП №1451-р, подписанным Главой Правительства 13 июля 2018 года. Изначально в него входило 17 банков, в настоящее время – после принятия ПП №5-р от 10 января 2020 года – 25 учреждения. Конечно же, Сбербанк вошел в их число.
Типы счетов в Сбербанке
Правила работы Сбербанка предоставляют корпоративным клиентам возможность открыть различные виды специальных счетов. Их основные особенности приводятся в таблице.
Документы для открытия
Сопровождение участника госзакупок
Для организаций и ИП, принимающих участие в госзакупках по №44-ФЗ и №223-ФЗ
Блокировка денежных средств в качестве обеспечения заявки на участие в торгах.
Автоматическое пополнение спецсчета с баланса других счетов ИП или компании
Стандартный комплект документов для заключения договора на РКО (
Осуществление долевого строительства
Для застройщиков, занимающихся долевым строительством жилья
Контроль над целевым расходованием денежных средств застройщика, полученных по ДДУ в рамках №214-ФЗ, со стороны банка
Стандартный пакет документации,
Дополнительно – заявление о присоединении к условиям №214-ФЗ.
Ведение избирательной компании
Для ЦИК РФ, ТИК, избирательных объединений и инициативных групп во время избирательной компании
Контроль со стороны банка и вышестоящих избирательных комиссии над приемом и расходованием пожертвований
Выполнение работ по капремонту жилых домов
Для управляющих компаний и региональных операторов федеральной программы капремонта
Формирование фонда капремонта и контроль над расходованием средств на капремонт, проходящий в рамках реализации №185-ФЗ и №188-ФЗ
Стандартный набор документов для заключения договора на РКО.
Дополнительно – документы, подтверждающие полномочия на создание фонда капремонта или участие в федеральной программе капремонта
Для реализации сделок с предоставлением залога
Хранение средств по договору залога прав до момента полного исполнения условий контракта
Стандартный набор документов для открытия расчетного счета.
Дополнительно – договор залога, в котором залогодержателем выступает Сбербанк
Публичные депозитные спецсчета
Для нотариуса, ФССП (Федеральной службы судебных приставов) и органов следствия
Размещение залоговых средств до момента полного исполнения обязательств со стороны залогодателя
Стандартный набор документов.
Дополнительно – основания для исполнительного производства, нотариального дела или изъятия денежных средств в качестве залога или ареста имущества
Спецсчета поставщика и платежного агента
Для юрлиц и ИП, реализующих товары в рамках №103-ФЗ или принимающих платежи по №161-ФЗ
Контроль со стороны банка над расходованием средств.
Проведение финансовых операций, перечень которых регламентируется законодательно
Стандартный комплект документов.
Дополнительно – документальное основание на прием платежей со стороны физлиц
Для совершения брокерских операций на фондовом рынке с использованием средств клиентов
Отсутствие контроля над расходованием средств со стороны банка.
Работа по счету в рамках №39-ФЗ и дополняющих его нормативных актов
Стандартный набор документации.
Дополнительно – лицензия на право ведения брокерской деятельности
Для СРО в сфере строительства, изысканий и проектирования
Размещение средств компенсационных фондов СРО, сформированных за счет взносов участников.
Допускаются выплаты со счета в строго определенных законодательством случаях
Типовой набор документов.
Дополнительно – выписка из госреестра СРО, ведением которого занимается Ростехнадзор, а также документы о создании и размещении компенсационных фондов организации
Для размещения средств должника в рамках процедуры банкротства
Совершение финансовых операций, предусмотренных положениями №127-ФЗ
Стандартный набор документов.
Дополнительно – судебное решение о начале конкурсного производства или признания ответчика должником
Спецсчет доверительного управления
Для РКО клиентов, заключивших договор доверительного управления
Распоряжение имуществом и денежными средствами, переданными в доверительное управление
Стандартный набор документов.
Дополнительно – договор доверительного управления и лицензия на подобную деятельность
Специальные счета эскроу
Для обеспечения оплаты обязательств по контракту
Совершение финансовых операций при выполнения определенных условий сторонами сделки
Стандартный набор документации.
Дополнительно – договор, для исполнения которого открывается счет эскроу
Счета для банковского сопровождения по другим законам
Для любой деятельности, ведение которой предусматривает открытие спецсчета
Ограничение совершаемых финансовых операций в рамках договора, заключенного со Сбербанком
Типовой комплект документов
Обезличенный металлический спецсчет
Для хранения драгоценных металлов
Приобретение, продажа и хранение денежного эквивалента определенного количества ценных металлов
Типовой комплект документов
Как открыть счет
Несмотря на различия в функционале и назначении специальных счетов, практические все из них открываются по стандартной схеме. Она предполагает два основных варианта действий. Первый – дистанционное открытие счета, при котором клиент банка оформляет заявку с помощью функционала Сбербанк Бизнес Онлайн (для ИП и юрлиц) или Сбербанк Онлайн (для физлиц). К заявке прилагаются сканы документов, перечень которых приведен выше. Затем от клиента потребуется прибыть в Сбербанк для подписания подготовленного специалистами финансовой организации договора.
Второй способ открытия счета предполагает личный визит в банк. В этом случае потребуется предоставить бумажные копии документов, а также заполнить заявление. Главный плюс такого подхода к решению проблемы – возможность получения грамотных консультаций специалиста банка.
Как оплачивать спецсчет
Самый простой и частый способ пополнения спецсчета – перечисление денежных средств с обычного расчетного счета. Это в равной степени касается как юридических, так и физических лиц. В первом случае обычно используется Сбербанк Бизнес Онлайн, во втором – Сбербанк Онлайн.
Кроме того, Сбербанк предоставляет участникам госзакупок дополнительную услугу. Она заключается в автоматическом пополнении спецсчета при необходимости с любых счетов клиента, указываемых дополнительно.
Через Сбербанк Онлайн
Функционал сервиса позволяет переводить средства физического лица по любым банковским реквизитам, в том числе – на баланс специального счета. Главное при этом – правильно указать необходимые для выполнения операции данные. Для удобства платежа целесообразно создать шаблон, заметно упрощающий последующее пополнение спецсчета.
Через Сбербанк Бизнес Онлайн
Полностью аналогичный набор возможностей предоставляет корпоративным клиентам Сбербанк Бизнес Онлайн. Альтернативные способы пополнения – внесение наличных в кассу Сбербанка или через банкомат финансовой организации.
Перечень площадок
Одно из обязательных условий для ведения деятельности по открытию спецсчетов для участников госзакупок – заключение договоров со всеми ЭТП, проводящим подобные торги. В настоящее время их количество равняется 8. С каждой из них у Сбербанка заключены официальные контракты.
Полезные договоры
На официальном сайте Сбербанка размещена подробная информация об условиях открытия и обслуживания спецсчетов. Кроме того, приводится типовой вариант договора с участником госзакупок по №44-ФЗ или №223-ФЗ.
Банковское сопровождение
Банковское сопровождение
включает
Сведения об открытии ОБС
Банк предоставляет сведения об открытии счетов Исполнителям в рамках реализации Проекта
Мониторинг операций по ОБС
Заказчик следит за операциями по ОБС на основании предоставленных Банком Заказчику выписок о движении денежных средств
Контроль целевого расходования средств
Контроль Распоряжений по ОБС в соответствии с условиями Договора ОБС и каждого контракта в рамках реализации Проекта
Отчёты о результатах контроля
Банк предоставляет Заказчику отчёты о результатах контроля целевого расходования средств ОБС в рамках реализации Проекта
Банк осуществляет контроль расходования денежных средств
Как работает Банковское сопровождение
Виды банковского сопровождения
Применяется при кредитовании Банком Проектов строительства коммерческой и жилой недвижимости.
Банк осуществляет банковское сопровождение всех контрактов, заключенных Застройщиком с целью реализации Проекта
Применяется при кредитовании Банком Проектов строительства коммерческой и жилой недвижимости.
Банк осуществляет банковское сопровождение всех контрактов, заключенных Застройщиком с целью реализации Проекта, с дополнительной опцией по установлению лимитов на проведение авансовых платежей вне ОБС разрешенным контрагентам, соответствующим критериям Банка
Применяется при предоставлении Банком банковской гарантии возврата аванса/исполнения контракта.
Банк осуществляет банковское сопровождение одного Сопровождаемого контракта
Как оформить банковское сопровождение
Шаг 1
Заключить с Банком Договор о банковском сопровождении
Шаг 2
Придите в отделение с паспортом и документом, подтверждающим доход. Подпишите заявление о выпуске карты
Обязать Исполнителей открыть обособленные банковские счета в Банке
Шаг 3
Заключить с Банком Договор ОБС и предоставить Заявление на открытие ОБС
Обособленный банковский счет что это
(1).jpg)
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Должен ли субподрядчик открыть отдельный банковский счет в случае, если обязанность открыть такой счет возложена на генерального подрядчика по контракту в соответствии с Законом N 44-ФЗ (цена договора субподряда не является значительной)?
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Условие о заключении договора о банковском сопровождении в указанном контрагентом банке и открытии в этом банке отдельного счета для расчетов обязательно для соблюдения субподрядчиком.
К сведению:
Если исполнение договора, заключенного с поставщиком (исполнителем, подрядчиком), являющимся стороной контракта, не требует от контрагента совершения операций, отражаемых на отдельном счете, открытом ему в банке (например, если на момент заключения договора контрагент является правообладателем поставляемых товаров), то оплата по акту приемки товара (иному документу, подтверждающему приемку товара) осуществляется поставщиком, соисполнителем контрагенту на указанный им расчетный счет. При этом открытие отдельного счета в банке, осуществляющем банковское сопровождение контракта, не требуется (смотрите об этом разъяснения в письме Минфина России от 05.05.2015 N 02-02-04/25683).
Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Энциклопедия решений. Банковское сопровождение контракта по Закону N 44-ФЗ;
— Вопрос: Торговая компания поставляет строительные материалы клиенту, который является исполнителем госконтракта в рамках Закона N 44-ФЗ. Клиент требует открыть расчетный счет в указанном банке, а также присоединиться к договору банковского сопровождения. Мы не являемся производителем товаров, а приобретаем их у поставщиков. Какие особенности работы при банковском сопровождении? Сможем ли мы полученные от клиента деньги (в качестве оплаты за поставленные материалы) перевести в полном объеме на основной расчетный счет компании и распоряжаться ими по своему усмотрению? Обязаны ли будут наши поставщики также открывать расчетные счета в указанном банке и оформлять документы. (Правовед.RU, август 2019 г.).
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Чашина Татьяна
Ответ прошел контроль качества
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
